国家开发银行


国家开发银行财务报告管理办法（试行）
国家开发银行
开行发[1999]533号


第一章 总则
第一条 为规范和加强国家开发银行（以下简称开发银行）财务报告管理，提高财务报告使用效益，确保财务报告及时、准确、安全、完整，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《金融企业会计制度》制定本办法。
第二条 开发银行财务报告管理实行统一安排、归口管理、分级负责的原则。
第三条 本办法适用于开发银行的内部编报单位。包括：各分行（资产管理部）、总行营业部、清算中心及机关服务局等单位。
第四条 总行财会局是全行财务报告的归口管理部门，主要负责制订财务报告管理办法；统一对内、对外披露财会信息；对各编报单位报送的财务报告进行监督、考评、管理。
第五条 各编报单位是全行财务报告的具体操作部门，主要负责本单位财务报告的生成、编制、说明和报送；接受总行有关部门的检查、监督和指导。

第二章 财务报告的内容及范围
第六条 本办法所指财务报告包括会计报表、会计管理报表及分析说明。会计报表包括会计报表主表、会计报表附表和会计报表附注等；会计管理报表包括管理报表主表、管理报表附表及管理报表附注等；分析说明指对有关会计事项的解释和业务信息的分析等。
第七条 开发银行财务报告按所反映的经济内容，可分为三类：一类是反映财务状况的会计报表，即资产负债表、资产负债表附表、业务状况报告表、现金流量表等报表；二类是反映经营成果的会计报表，即损益表和损益明细表等报表；三类是反映各项业务管理的会计报表，即存款业务情况表、正常贷款情况表、逾期贷款情况表、利息变化情况表等会计分析报表。
第八条 总行财会局根据工作需要，有权向各编报单位布置其他会计报表。

第三章 财务报告的生成、编制
第九条 开发银行内部编报单位是财务报告生成的基础部门，各单位必须严格按《国家开发银行会计核算规程》要求，真实、客观、公允地反映会计数据。
第十条 各编报单位必须严格按内控制度和岗位责任制的要求，设专职会计人员负责财会信息的生成、编制。各单位主管领导对其所生成、编制财务报告的真实性、准确性负有全面责任。
第十一条 各编报单位必须在财会局的统一安排下，组织编制本单位的财务报告，向总行财会局报送。在规定编报的财务报告要求之外，各单位也可根据自身业务特点编制适用本单位的财务报告。
第十二条 总行财会局按照财政部、中国人民银行等有关部门对财务报告的要求，组织全行财务报告的汇总编制工作。

第四章 财务报告的报送
第十三条 各编报单位报送的财务报告，应严格遵循《关于调整会计报表编报要求的通知》（开行发［1999］312号）和《关于报送会计明细报表等有关事项的通知》（开行财会［1999］407号）要求，按期、按质、按量报送。
第十四条 各编报单位要设专职会计人员负责具体财务报告的组织、报送工作。财务报告编报人员应当按照规定程序和要求报送相应的财务报告。
第十五条 各编报单位报送的财务报告，应按有关制度规定格式编报。依次编定页码、加具封面、装订成册、加盖公章。封面上应注明：单位名称、联系电话、财务报告所属年度、季度、月份及报送日期，并由编报单位领导、会计主管、复核和会计经办签章。
第十六条 各编报单位在组织编报财务报告过程中，不得采取非正当理由拖延或阻碍财务报告的编报。如遇特殊问题，应及时向单位主管领导和总行财会局反映。由于拖延或阻碍编报、影响全行财会信息汇总编报的，由拖延单位领导负一切责任。
第十七条 任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改财务报告的有关内容。要保证提供的财务报告合法、真实、准确、及时、完整。
第十八条 各编报单位因工作需要向当地管理部门定期提供财会信息，应事前报总行财会局批准后方可执行。未经总行财会局批准的财会信息，各编报单位不得自行对外提供。如遇总行调整批复的，要以批复后的财务报告对外报出。
第十九条 总行财会局负责定期向财政部、中国人民银行总行、国家税务总局等有关部门报送财务报告。
第二十条 国家有关部门对开发银行报送的财务报告内容进行批复调整的，由总行财会局进行工作联系和负责全行财务报告的调整安排。总行财会局有权对各单位报送的财务报告内容进行调整，并批复各编报单位具体执行。

第五章 财务报告的汇总及分析
第二十一条 各编报单位应严格按照总行会计制度规定，为总行财务报告的汇总、分析提供基础数据和文字资料。
第二十二条 总行财会局设立专职部门、专职人员负责定期对全行的财务报告进行汇总。
第二十三条 总行财会局定期为行领导提供财会分析说明，适时为行内重要决策提供财务分析报告。

第六章 财务报告的披露
第二十四条 开发银行财务报告由财会局负责统一对外披露。任何单位及个人不得对外提供全行财务报告。凡属总行财会局报告的一切财会信息，由财会局负责解释和说明。
第二十五条 总行财会局是全行财务报告对内披露的归口管理部门。负责定期为行领导报送财务报告，并负责向总行有关综合业务部门提供相关信息。
第二十六条 总行财会局负责按行领导要求，就评级、发债、对外年报等事项不定期地披露各类财会信息。
第二十七条 财会局对行内有关综合业务部门提供的财务报告，原则上对口各职能局内一个部门。遇特殊情况需另外提供的，经总行财会局领导批准后，方可提供。
第二十八条 各编报单位可依据本单位实际情况，适时对单位内部相关业务部门提供财会信息。
第二十九条 开发银行的财务报告在报出和公开之前属于秘密级资料。总行财会局和有关核算单位要按保密规定要求，严格保守秘密。除法律和制度规定外，不得私自向外界和其他部门提供或泄露我行财务报告。如因特殊需要对行外非报送部门披露财务报告时，必须经行领导批准同意。

第七章 财务报告的监督和管理
第三十条 总行财会局在主管行长领导下，负责全行财务报告的汇总分析、组织协调、考评管理、检查指导工作。
第三十一条 总行财会局负责制定全行财务报告的管理制度；负责设计财务报告编报的具体形式；负责组织全行财务报告的编报安排；负责全行财务报告的汇总分析；负责对外、对内报送和解释财务报告内容；负责行领导交办的其他财务报告事项。
第三十二条 开发银行财务报告监督和管理部门包括：总行财会局、稽核评价局、办公厅和各编报单位财务部门、稽核部门、办公室。
第三十三条 开发银行总行稽核评价局负责定期对全行汇总财务报告进行监督和检查，负责配合国家有关部门对财务报告的审计工作。
第三十四条 开发银行总行办公厅负责全行汇总财务报告的归档管理工作。
第三十五条 各编报单位内部稽核部门负责定期对本单位财务报告进行监督和检查，负责配合当地有关部门对财务报告的审计工作。
第三十六条 各编报单位办公室负责本单位财务报告的归档管理工作。

第八章 附则
第三十七条 本办法涉及内容与以前制度相抵触的，以本办法为准。
第三十八条 本办法由总行财会局负责解释、修订。
第三十九条 本办法自印发之日起执行。


2000年1月6日
河北省人民政府


河北省人民政府令
　
［２００２］第３号



　　《河北省基本建设货物采购招标投标管理规定》已经２００２年２月２８日省政府第５１次常务会议通过，现予公布，自２００２年５月１日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
省长　钮茂生
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
二００二年三月七日

　　　　　　　　河北省基本建设货物采购招标投标管理规定



　　第一条　为规范基本建设货物采购招标投标行为，保证公平交易，提高基本建设资金的使用效益和基本建设项目的质量，根据《中华人民共和国招标投标法》和《河北省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》等有关法律、法规，制定本规定。


　　第二条　在本省行政区域内进行基本建设货物采购招标投标活动，必须遵守本规定。
　　国务院有关部门对设备进口和国际招标的管理另有规定的，从其规定。


　　第三条　本规定所称的基本建设货物，包括基本建设项目所需的原料、产品和设备等货物以及与货物供应有关的附带服务。


　　第四条　县级以上人民政府发展计划部门负责对本行政区域内基本建设货物采购的招标投标工作进行指导和协调。省和设区我市人民政府发展计划部门负责对本级人民政府确定的重点建设项目所需货物采购招标投标活动进行监督检查。
　　各有关行政监督部门按照各自的职责分工和有关规定，对基本建设货物采购招标投标活动实施监督，依法查处招标投标活动中的违法行为。


　　第五条　依照《河北省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》第六条和第七条的规定必须进行招标的基本建设项目所需的货物，凡单项采购合同估算价在五十万元人民币以上，或者单项采购合同估算价不足五十万元人民币但总投资额在一千万元人民币以上的，必须进行招标。


　　第六条　依照前条规定必须进行招标的，招标人在报送可行性研究报告或者项目建议书（代中研）时，必须同时拟定基本建设货物采购的招标方案报项目审批部门核准。
　　招标方案应当包括招标方式、招标组织形式、招标范围、采购数量、估算价和有关标准等内容。
　　招标人在招标投标活动中确需对招标方案作出调整的，应当到原项目审批部门重新办理核准手续。


　　第七条　基本建设货物采购招标分为公开招标和邀请招标。
　　依照本规定必须进行招标的基本建设货物全部使用国有资金投资或者国有资金投资占控股、主导地位的，应当公开招标。
　　基本建设货物采购有下列情形之一的，经项目审批部门批准，可以进行邀请招标：
　　（一）技术复杂或者有特殊要求的；
　　（二）所需货物对专有技术和专利保护有特殊要求的；
　　（三）受自然资源或者环境限制的；
　　（四）其他不适宜公开招标的。


　　第八条　招标人具备法律、法规和规章规定条件的，可以自行办理基本建设货物采购招标事宜。否则，必须委托具有相应资格的招标代理机构办理招标事宜。
　　招标代理机构必须取得相应的资格，并按照规定的范围承担招标代理业务。
　　省人民政府有关行政监督部门应当依照省人民政府规定的职责，对基本建设货物采购招标代理机构实施资格认定和监督管理。


　　第九条　省发展计划部门应当会同其他有关行政监督部门建立基本建设货物采购招标投标网络，为全省的基本建设货物采购招标投标提供信息和其他有关服务。


　　第十条　招标人应当根据采购货物的特点和需要编制基本建设货物采购招标文件。
　　招标文件应当包括下列内容：
　　（一）货物的名称、种类和数量；
　　（二）货物的主要技术要求和标准；
　　（三）评标办法和标准；
　　（四）招标投标法律、法规、规章和省发展计划部门及其他有关行政监督部门规定的其他内容。
　　招标人可以在招标文件中要求投标人交纳投标保证金，但投标保证金的金额不得超过货物估算价的百分之三。


　　第十一条　基本建设货物采购的招标文件应当在发出之日起五日前，报项目审批部门和其他有关行政监督部门备案。招标文件违反招标投标法律、法规和规章规定的，项目审批部门可以要求招标人修订招标文件。


　　第十二条　投标人投标时，除应当依照《河北省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》的规定向招标人提交有关证件和资料外，还应当提交产品生产（制造）许可证和质量合格证的复印件。


　　第十三条　投标人应当按照招标文件的要求编制投标文件。投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件作出明确响应。
　　投标文件有下列情形之一的，视为未对招标文件作出实质性响应：
　　（一）未按照招标文件的要求提供投标担保的；
　　（二）投标文件载明的货物交付期限不符合招标文件规定的；
　　（三）投标文件载明的货物包装方式、检验标准和方法等不符合招标文件要求的；
　　（四）投标文件中附有招标人不能接受的条件的；
　　（五）国务院发展计划部门规定的其他情形。


　　第十四条　开标由招标人或者其招标代理人主持，并邀请所有的投标人参加。依照本规定必须进行招标的基本建设货物采购的开标，应当接受项目审批部门和其他有关行政监督部门的监督。


　　第十五条　评标由招标人依法组建的评标委员会负责。
　　依照本规定必须进行招标的基本建设货物采购，其评标委员会由招标人或者招标人委托的招标代理机构熟悉业务的代表以及有关技术、经济方面的专家组成，成员人数为五人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。
　　评标委员会成员的名单在中标结果确定前应当保密。
　　评标专家一般由招标人或者其委托的招标代理机构从《河北省基本建设货物采购评标专家库》中随机抽取。由于技术复杂、专业性较强或者其他特殊原因，采取随机抽取的方式确定的专家难以胜任评标工作的，经项目审批部门同意，可以由招标人或者其委托的招标代理机构从专家库中直接确定。


　　第十六条　评标委员会完成评标后，应当由招标人提出书面评标报告，向招标人提供合格的一至三个中标候选人并予以排序。
　　评标报告由评标委员会全体成员签字。不同意评标结论的评标委员会可以书面阐述其不同意见和理由，连同评标报告一并提交招标人。


　　第十七条　依照本规定必须进行招标的基本建设货物采购，一般应当采用经评审的最低投标价法确定中标人。
　　当招标人与排序在前的中标候选人依法不能签订合同时，应当根据评标报告排序依次选择中标候选人为中标人。


　　第十八条　中标人确定后，招标人应当向中标人发出中标通知书，并将中标结果通知所有未中标的投标人。
　　依照本规定必须进行招标的基本建设货物采购，招标人应当自确定中标人之日起十五日内，向原项目审批部门和其他有关行政监督部门提交招标投标情况的书面报告。


　　第十九条　招标人、投标人以及其他有关单位和个人违反本规定规定的，依照《中华人民共和国招标投标法》和《河北省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》等有关法律、法规和规章的规定予以处罚。


　　第二十条　本规定自２００２年５月１日起施行。