中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会令（2003年第5号）

《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》已经2003年8月27日中国银行业监督管理委员会第五次主席会议通过，现予公布实施。

主席：刘明康

二OO三年十月二十三日







商业银行集团客户授信业务风险管理指引



第一章 总则

第一条 为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，制定本指引。

第二条 本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。

第三条 本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：

（一） 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；

（二） 共同被第三方企事业法人所控制的；

（三） 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；

（四） 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。

第四条 本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。

第五条 本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。

第六条 商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：

（一）统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。

（二）适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。

（三）预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。



第二章 授信业务风险管理

第七条 商业银行应根据本指引的规定，结合自身的经营管理水平和信贷管理信息系统的状况，制定集团客户授信业务风险管理制度，其内容应包括集团客户授信业务风险管理的组织建设、风险管理与防范的具体措施、确定单一集团客户的范围所依据的准则、对单一集团客户的授信限额标准、内部报告程序以及内部责任分配等。

商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。

第八条 商业银行应建立与集团客户授信业务风险管理特点相适应的管理机制，各级行应指定部门负责全行集团客户授信活动的组织管理，负责组织对集团客户授信的信息收集、信息服务和信息管理。

第九条 商业银行对集团客户授信，应由集团客户总部（或核心企业）所在地的分支机构或总行指定机构为主管机构。主管机构应负责集团客户统一授信的限额设定和调整或提出相应方案，按规定程序批准后执行，同时应负责集团客户经营管理信息的跟踪收集和风险预警通报等工作。

第十条 商业银行对集团客户授信应实行客户经理制。商业银行对集团客户授信的主管机构，要指定专人负责集团客户授信的日常管理工作。

第十一条 商业银行对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度时，在充分考虑各个授信对象自身的信用状况、经营状况和财务状况的同时，还应充分考虑集团客户的整体信用状况、经营状况和财务状况。最高授信额度应根据集团客户的经营和财务状况变化及时做出调整。

第十二条 当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。

本指引所指的超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额15%以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。

第十三条 商业银行在对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。

必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。

第十四条 商业银行在给集团客户授信时，应进行充分的资信尽职调查，要对照授信对象提供的资料，对重点内容或存在疑问的内容进行实地核查，并在授信调查报告中反映出来。调查人员应对调查报告的真实性负责。

第十五条 商业银行对跨国集团客户在境内机构授信时，除了要对其境内机构进行调查外，还要关注其境外公司的背景、信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况，并在调查报告中记录相关情况。

第十六条 商业银行在给集团客户授信时，应当注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方之间互相担保，商业银行应严格审核其资信情况，并严格控制。

第十七条 商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况，包括：

（一） 交易各方的关联关系；

（二） 交易项目和交易性质；

（三） 交易的金额或相应的比例；

（四） 定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交

易）。

第十八条 商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息：

（一） 提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；

（二） 未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；

（三） 利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；

（四） 拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的；

（五） 出现重大兼并、收购重组等情况，贷款人认为可能影响到贷款安全的；

（六） 通过关联交易，有意逃废银行债权的。

第十九条 商业银行应加强对集团客户授信后的风险管理，定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化情况，并把重大变化的情况登录到全行的信贷管理信息系统中。

第二十条 集团客户授信风险暴露后，商业银行在对授信对象采取清收措施的同时，应特别关注集团客户内部关联方之间的关联交易。有多家商业银行贷款的，商业银行之间可采取行动联合清收，必要时可组织联合清收小组，统一清收贷款。

第二十一条 商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应严肃查处。商业银行每年应至少向银行监管部门提交一次相关风险评估报告。

第二十二条 银监会将按本指引的要求加强对商业银行集团客户授信业务的监管，定期或不定期进行检查，重点检查商业银行对集团客户授信管理制度的建设、执行情况和信贷信息系统的建设。



第三章 信息管理和风险预警

第二十三条 商业银行应建立健全信贷管理信息系统，为对集团客户授信业务的管理提供有效的信息支持。商业银行通过信贷管理信息系统应能够有效识别集团客户的各关联方，能够使商业银行各个机构共享集团客户的信息，能够支持商业银行全系统的集团客户贷款风险预警。

第二十四条 商业银行在给集团客户授信前，应查询集团客户的贷款卡信息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等，防止对集团客户过度授信。

第二十五条 商业银行给集团客户授信后，应及时把授信总额、期限和受信人的法人代表、关联方等信息登录到银行监管部门或其他相关部门的信贷登记系统，同时应作好集团客户授信后信息收集与整理工作，集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键管理人员的变动以及集团客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项必须及时登录到本行信贷信息管理系统。

第二十六条 商业银行应根据集团客户所处的行业和经营能力，对集团客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的信用状况等，设置授信风险预警线。

第二十七条 银监会将建立大额集团客户授信业务统计和风险分析制度，并视个别集团客户风险状况进行通报。

第二十八条 各商业银行之间应加强合作，相互征询集团客户的资信时，应按商业原则依法提供必要的信息和查询协助。

第二十九条 商业银行应加强与信誉好的会计师事务所、律师事务所等中介机构建立稳定的业务合作，必要时应要求授信对象出具经商业银行认可的中介机构的相关意见。



第四章 附则

第三十条 政策性银行、城市信用社、农村信用社、信托投资公司等对集团客户授信业务风险管理参照本指引执行。

第三十一条 本指引由银监会负责解释。




四川省成都市人民政府


成都市政府信息公开规定

政府令第146号


《成都市政府信息公开规定》已经2008年6月7日市政府第10次常务会议讨论通过，现予公布，自2008年8月1日起施行。



　　　　　　　　　　　　　　　　市长：葛红林

　　　　　　　　　　　　　　二○○八年六月二十五日

成都市政府信息公开规定

第一章 总则
第一条 （目的依据）

为增加行政活动的透明度，规范政府信息公开工作，保障公民、法人和其他组织对行政活动的知情权和监督权，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》和有关法律、法规的规定，结合成都市实际，制定本规定。
第二条 （术语含义）

本规定所称政府信息，是指本市各级政府、县级以上政府各部门以及依据法律、法规授权履行行政管理职责的组织（以下简称义务人），在履行职责的过程中制作、获取并以一定形式记录、保存的信息。
第三条 （适用范围）
本市政府信息公开工作，适用本规定。
第四条 （监督职责）
市政府办公厅是本市政府信息公开工作的主管部门，负责推进、指导、协调、监督全市的政府信息公开工作。
各区（市）县政府办公室负责推进、指导、协调、监督本行政区域的政府信息公开工作。
各级监察部门和政府法制工作部门依据各自职责监督实施本规定。
第五条 （公开原则）
本市政府信息，除法律、法规、规章规定不予公开的以外，应当依照本规定公开。
义务人依据法律、法规、规章制定的规范性文件，未经公开，不得作为执法依据。
第六条 （信息公开义务）

义务人应当及时、准确地公开政府信息。义务人发现影响或者可能影响社会稳定、扰乱社会管理秩序的虚假或者不完整信息的，应当在其职责范围内及时发布准确的政府信息予以澄清。

义务人应当建立健全政府信息发布协调机制。义务人发布政府信息涉及其他行政机关的，应当主动与其沟通、确认，保证发布的政府信息准确一致。
义务人不得以任何形式非法阻挠权利人依法获取政府信息或者限制权利人依法获取政府信息的权利。
义务人发布政府信息依照国家有关规定应当报请批准的，未经批准不得发布。
第七条 （权利人）
自然人、法人和其他组织（以下简称权利人），依照国家法律、法规和本规定，享有获取政府信息的权利。
权利人获取和利用政府信息，不得侵犯他人隐私、商业秘密、国家秘密和其他社会公共利益。
第八条 （工作机构）

市和区（市）县政府办公厅（室）、市和区（市）县政府部门的综合办事机构、乡镇政府指定的机构（以下统称政府信息公开工作机构），负责本义务人政府信息公开的日常工作。其职责是：
（一）具体承办政府信息公开事宜；
（二）维护和更新已公开的政府信息；
（三）组织编制政府信息公开指南、政府信息公开目录和政府信息公开工作年度报告；
（四）对拟公开的政府信息进行保密审查；
（五）与政府信息公开工作有关的其他职责。
第九条 （收费规定）
义务人提供主动公开的政府信息，不得收费。法律、法规另有规定的除外。
义务人依据权利人的申请公开政府信息时，可以向权利人收取经政府价格主管部门核准的检索、复制、邮寄等成本费用，不得收取其他费用；权利人交费确有困难的，经义务人同意，可以酌情减免。
第二章 公开的范围
第十条 （市和区［市］县政府信息公开）
市和区（市）县政府及其工作部门的政府信息涉及以下内容的，应当主动向社会公开：
（一）政府规章、规范性文件；
（二）经济社会发展战略、发展计划；国民经济和社会发展统计信息；
（三）事关全局的重大决策和出台的相关政策；
（四）政府年度财政预算报告及其执行情况；
（五）城市总体规划、专项规划、控制性详细规划和土地利用总体规划及其调整情况；
（六）扶贫、教育、医疗、社会保障、促进就业等事关民生的政策、措施及其实施情况；
（七）环境保护、公共卫生、安全生产、食品药品、产品质量的监督检查情况；
（八）城乡建设和管理的重大事项；
（九）社会公益事业建设情况；
（十）突发公共事件的应急预案、预警信息及应对情况；
（十一）政府承诺办理的事项及其完成情况；
（十二）职能、机构、编制“三定”方案以及领导成员履历、工作分工；
（十三）行政执法依据以及重大行政处罚决定；
（十四）行政审批（许可）的项目、数量、依据、条件、程序以及办理期限；
（十五）行政事业性收费项目、依据、标准；
（十六）政府重要专项经费的分配和使用情况；
（十七）政府集中采购项目的目录和采购结果；
（十八）政府投资建设项目的招标、建设和使用情况；
（十九）土地征用、房屋拆迁的批准文件、补偿标准、安置方案以及补偿（助）费用的发放、使用情况；
（二十）落实行政执法过错责任追究制度情况；
（二十一）重大行政复议的受理以及作出行政复议决定的情况；
（二十二）工作目标及其完成情况；
（二十三）公务员录用程序及录用结果；
（二十四）依法应当公开的其他政府信息。
第十一条 （乡镇政府信息公开）
乡镇政府的下列信息，应当向社会主动公开：
（一）贯彻落实国家关于农村工作政策的情况；
（二）财政收支、各类专项资金的管理和使用情况；
（三）乡（镇）土地利用总体规划、宅基地使用的审核情况；
（四）征收或者征用土地、房屋拆迁及其补偿、补助费用的发放、使用情况；
（五）乡（镇）的债权债务、筹资筹劳情况；
（六）抢险救灾、优抚、救济、社会捐助等款物的发放情况；
（七）乡镇集体企业及其他乡镇经济实体承包、租赁、拍卖等情况；
（八）执行计划生育政策的情况。
第十二条 （决策公开）

涉及公民、法人和其他社会组织切身利益或者需要社会公众广泛知晓或者参与的事项，在形成决议以前，义务人应当将有关信息按照《成都市重大行政决策公示和听证暂行办法》的规定予以公开。
第十三条 （依申请公开）

权利人可以根据自身生产、生活、科研等特殊需要向义务人申请获取相关的政府信息。除法律、法规、规章禁止公开外，义务人应当依据申请向权利人公开。
第十四条 （保密审查）

义务人在按照本规定公开政府信息前，应当依照《中华人民共和国保守国家秘密法》和其他有关法律、法规、规章的规定对政府信息进行保密审查。

义务人对政府信息不能确定是否可以公开时，应当依照法律、法规和国家有关规定报有关主管部门或者同级保密工作部门确定。
第十五条 （不公开范围）
涉及下列内容的政府信息，除本规定第二十六条第一款规定情形外，不得公开：
（一）个人隐私；
（二）商业秘密；
（三）国家秘密；
（四）法律、法规、规章禁止公开的政府信息。
第三章 公开的方式
第十六条 （公开形式）

义务人主动公开政府信息，应当根据该信息的特性采取以下一种或几种方式进行，采取两种以上方式公开政府信息的，应当同时在互联网上公开：
（一）成都市政府门户网站和互联网上的其他政府网站；
（二）政府公报或公开发行的政府信息专刊；
（三）报刊、广播、电视等公众媒体；
（四）新闻发布会；
（五）其他便于公众知晓的形式。
第十七条 （政府网站）
本市各级政府及其部门的网站，应当开设政府信息公开专栏，并适时维护，保证链接畅通。
乡、镇政府也可以结合当地政府信息公开工作的实际，在上级政府网站开设政府信息公开专栏。
第十八条 （特定形式）
依照本规定第十三条规定公开政府信息的，以查阅、放音、放像或电子阅览等符合该信息特性的方式进行。
第十九条 （集中公开）
市和区（市）县政府公开信息服务中心应当及时收集已经公开的政府信息，并免费向权利人开放。
有关部门应当为服务中心收集政府信息提供便利。
第二十条 （信息指南）

义务人应当根据本规定，编制政府信息公开指南。指南应当包括主动公开的政府信息和依申请公开的政府信息的范围、公开的形式、公开的时间、申请的受理机构、答复申请的时限以及是否收费和收费标准等内容。
指南应当公布，并印制纸质文档向权利人免费提供。
第二十一条 （信息目录）
义务人应当按照政府信息公开工作主管部门的规定汇总政府信息，编制政府信息公开目录并向社会公开。
政府信息公开目录，应当包括政府信息的索引、名称、内容概述、生成日期、更新时间和更新周期等内容。
第四章 公开程序
第二十二条 （一般规定）
义务人公开政府信息，应当遵守下列程序规定：
（一）由政府信息公开工作机构按照职责汇总政府信息，经保密审查后提出公开的意见；
（二）由主要负责人审查批准；
（三）按本规定确定的公开形式向社会公开。
第二十三条 （信息公开时间）

义务人获得的政府信息，属于主动公开范围的，应当自信息产生之日起20日内向社会公开。法律、法规对政府信息公开期限另有规定的，从其规定。

政府信息尚未确定是否属于国家秘密范围的，经义务人主要负责人审核批准后，可以暂缓公开，但暂缓时间不得超过30天。
第二十四条 （申请的形式）

权利人依照本规定第十三条规定申请获取政府信息的，应当采用书面形式（包括数据电文形式）提出申请；采用书面形式确有困难的，可以口头申请，由义务人代为填写格式申请书。申请应当包括下列主要内容：
（一）申请人的姓名或名称、联系方式等；
（二）申请公开的政府信息的内容描述；
（三）对公开形式的具体要求；
（四）申请时间。
权利人向义务人申请提供政府信息，应当出示有效身份证件或者证明文件。
义务人应当免费为申请人提供申请书的格式文本。
第二十五条 （申请的处理）
义务人受理申请后，应当根据下列情况分别作出答复：
（一）属于依申请公开范围的，应当依照本规定告知申请人政府信息的内容；
（二）属于主动公开范围的，应当告知申请人获取该政府信息的方式和途径；
（三）属于不予公开范围的，应当告知申请人并说明理由；

（四）依法不属于本义务人公开范围或者该政府信息不存在的，应当告知申请人，对能够确定该政府信息的公开义务人的，应当告知申请人该义务人的名称、联系方式；
（五）申请内容不明确的，应当告知申请人作出更改、补充。
第二十六条 （协调）

义务人认为申请公开的政府信息涉及商业秘密、个人隐私，公开后可能损害第三方合法权益的，应当书面征求第三方的意见；第三方不同意公开的，不得公开。但是，义务人认为不公开可能对公共利益造成重大影响的，应当予以公开，并将决定公开的政府信息内容和理由书面通知第三方。

申请公开的政府信息中含有不应当公开的内容，但是能够作区分处理的，义务人应当向申请人提供可以公开的信息内容。
第二十七条 （答复时间）

义务人收到政府信息公开申请，能够当场答复的，应当场予以答复；不能当场答复的，应当自收到申请之日起15个工作日内予以答复；需延长答复期限的，经义务人分管政府信息工作的负责人同意后，可以延长不超过15个工作日的答复期限，并告知申请人。
义务人需要征求第三方意见的，征求意见的时间不计算在前款规定的期限内。
第二十八条 （信息更正）

权利人认为义务人提供的与其自身相关的政府信息记录不准确，并有证据证明的，有权要求义务人予以更正；义务人无权更正的，应当转送有权更正的其他义务人，并告知申请人。
第二十九条 （中止公开）

义务人因不可抗力或其他法定事由不能在规定期限内作出是否公开决定的，期限中止，中止原因消除后，期限恢复计算。
义务人中止或恢复期限，应及时通知权利人。
第五章 法律责任
第三十条 （义务人的违法责任）

义务人实施政府信息公开，违反有关法律、法规和本规定的，由政府办公厅（室）责令限期改正，逾期不改正的，予以通报批评，或者报请监察部门追究直接责任人和主要负责人的行政责任。
第三十一条 （义务人的赔偿责任）
义务人在公开信息时泄漏商业秘密、个人隐私，给权利人造成经济损失的，应当依法予以赔偿。
第三十二条 （监督责任）

政府办公厅（室）通过对义务人的政府信息公开情况进行定期或不定期检查、设立政府信息公开投诉信箱等形式，加强对义务人的监督。
第六章 附则
第三十三条 （解释机关）
本规定具体应用中的问题由成都市人民政府法制办公室负责解释。
第三十四条 （生效日期）
本规定自2008年8月1日起施行。