保险公司偿付能力管理规定
中国保险监督管理委员会
中国保险监督管理委员会令
2008年第1号
《保险公司偿付能力管理规定》已经2008年6月30日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2008年9月1日起施行。
主席 吴定富
二○○八年七月十日
保险公司偿付能力管理规定
第一章 总则
第一条 为了加强保险公司偿付能力监管，维护被保险人利益，促进保险业健康、稳定、持续发展，根据《中华人民共和国保险法》，制定本规定。
第二条 本规定所称保险公司，是指依法设立的经营商业保险业务的保险公司和外国保险公司分公司。
本规定所称保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力。
第三条 保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于100%。
偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。
第四条 保险公司应当建立偿付能力管理制度，强化资本约束，保证公司偿付能力充足。
保险公司董事会和管理层对本公司偿付能力管理负责。外国保险公司分公司的管理层对本公司的偿付能力管理负责。保险公司和外国保险公司分公司应当指定一名高级管理人员负责公司偿付能力管理的具体事务。
第五条 中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）建立以风险为基础的动态偿付能力监管标准和监管机制，对保险公司偿付能力进行综合评价和监督检查，并依法采取监管措施。
第二章 偿付能力评估
第六条 保险公司应当按照中国保监会制定的保险公司偿付能力报告编报规则定期进行偿付能力评估，计算最低资本和实际资本，进行动态偿付能力测试。
保险公司应当以风险为基础评估偿付能力。
第七条 保险公司的最低资本，是指保险公司为应对资产风险、承保风险等风险对偿付能力的不利影响，依据中国保监会的规定而应当具有的资本数额。
第八条 保险公司的实际资本，是指认可资产与认可负债的差额。
认可资产是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的资产。认可资产适用列举法。
认可负债是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的负债。
第九条 保险公司应当按照中国保监会的规定进行动态偿付能力测试，对未来规定时间内不同情形下的偿付能力趋势进行预测和评价。
第十条 在中国境内设有多家分公司的外国保险公司应当合并评估境内所有分支机构的整体偿付能力。
第三章 偿付能力报告
第十一条 保险公司应当按照中国保监会制定的保险公司偿付能力报告编报规则及有关规定编制和报送偿付能力报告，确保报告信息真实、准确、完整、合规。
保险公司偿付能力报告包括年度报告、季度报告和临时报告。
第十二条 保险公司董事会和管理层对偿付能力报告内容的真实性、准确性、完整性和合规性负责。
第十三条 保险公司应当于每个会计年度结束后，按照中国保监会的规定，报送董事会批准的经审计的年度偿付能力报告。
第十四条 保险公司年度偿付能力报告的内容应当包括：
（一）董事会和管理层声明；
（二）外部机构独立意见；
（三）基本信息；
（四）管理层的讨论与分析；
（五）内部风险管理说明；
（六）最低资本；
（七）实际资本；
（八）动态偿付能力测试。
第十五条 保险公司应当于每季度结束后，按照中国保监会的规定报送季度偿付能力报告。
第十六条 保险公司在定期报告日之外的任何时点出现偿付能力不足的，保险公司董事会和管理层应当在发现之日起5个工作日内向中国保监会报告，并采取有效措施改善公司的偿付能力。
第十七条 保险公司发生下列对偿付能力产生重大不利影响的事项的，应当自该事项发生之日起5个工作日内向中国保监会报告：
（一）重大投资损失；
（二）重大赔付、大规模退保或者遭遇重大诉讼；
（三）子公司和合营企业出现财务危机或者被金融监管机构接管；
（四）外国保险公司分公司的总公司由于偿付能力问题受到行政处罚、被实施强制监管措施或者申请破产保护；
（五）母公司出现财务危机或者被金融监管机构接管；
（六）重大资产遭司法机关冻结或者受到其他行政机关的重大行政处罚；
（七）对偿付能力产生重大不利影响的其他事项。
第十八条 在中国境内有多家分公司的外国保险公司应当指定一家在华分公司作为主报告机构，负责履行本规定的报告责任。
第十九条 保险公司投资设立的境外保险公司向当地保险监管机构报送按当地监管规则编制的偿付能力报告的，应当同时将该报告报送中国保监会。
第二十条 中国保监会可以根据监管需要，调整保险公司偿付能力报告的报送频率。
第二十一条 保险公司应当根据国家法律、行政法规和中国保监会的规定，公开披露偿付能力状况。
第四章 偿付能力管理
第二十二条 保险公司的综合风险管理，影响公司偿付能力的因素都应当纳入公司的内部偿付能力管理体系。保险公司偿付能力管理体系包括：
（一）资产管理；
（二）负债管理；
（三）资产负债匹配管理；
（四）资本管理。
第二十三条 保险公司应当建立有效的资产管理制度和机制，重点从以下方面识别、防范和化解集中度风险、信用风险、流动性风险、市场风险等资产风险：
（一）加强对承保、再保、赔付、投资、融资等环节的资金流动的监控；
（二）建立有效的资金运用管理机制，根据自身投资业务性质和内部组织架构，建立决策、操作、托管、考核相互分离和相互牵制的投资管理体制；
（三）加强对子公司、合营企业及联营企业的股权管理、风险管理和内部关联交易管理，监测集团内部风险转移和传递情况；
（四）加强对固定资产等实物资产的管理，建立有效的资产隔离和授权制度；
（五）建立信用风险管理制度和机制，加强对债权投资、应收分保准备金等信用风险较集中的资产的管理。
第二十四条 保险公司应当重点从以下方面识别、防范和化解承保风险、担保风险、融资风险等各类负债风险：
（一）明确定价、销售、核保、核赔、再保等关键控制环节的控制程序，降低承保风险；
（二）建立和完善准备金负债评估制度，确保准备金负债评估的准确性和充足性；
（三）建立融资管理制度和机制，明确融资环节的风险控制程序；
（四）严格保险业务以外的担保程序，遵循法律、行政法规和中国保监会的有关规定，根据被担保对象的资信及偿债能力，采取谨慎的风险控制措施，及时跟踪监督。
第二十五条 保险公司应当加强资产负债管理，建立资产负债管理制度和机制，及时识别、防范和化解资产负债在期限、利率、币种等方面的不匹配风险及其他风险。
第二十六条 保险公司应当建立健全资本管理制度，持续完善公司治理，及时识别、防范和化解公司的治理风险和操作风险。
第二十七条 保险公司应当建立资本约束机制，在制定发展战略、经营规划、设计产品、资金运用等时考虑对偿付能力的影响。
第二十八条 保险公司应当建立与其发展战略和经营规划相适应的资本补充机制，通过融资和提高盈利能力保持公司偿付能力充足。
第二十九条 偿付能力充足率不高于150%的保险公司，应当以下述两者的低者作为利润分配的基础：
（一）根据企业会计准则确定的可分配利润；
（二）根据保险公司偿付能力报告编报规则确定的剩余综合收益。
第三十条 保险公司应当建立董事会和管理层负责的偿付能力管理机制，明确相关机构和人员在资产管理、负债管理、资产负债管理、资本管理中的职责、权限以及偿付能力管理的程序和具体措施。
第三十一条 保险公司应当建立偿付能力管理培训制度，对公司偿付能力管理人员和其他相关人员定期进行偿付能力管理及合规培训。
第三十二条 保险公司管理层应当定期对偿付能力管理的有效性进行评估和改进，并向董事会或者股东（大）会报告。
第五章 偿付能力监督
第三十三条 中国保监会对保险公司偿付能力的监督检查采取现场监管与非现场监管相结合的方式。
第三十四条 中国保监会对保险公司报送的偿付能力报告进行审查。
中国保监会可以委托中介机构对保险公司报送的偿付能力报告及相关信息实施审查。
第三十五条 中国保监会在每季度结束后，根据保险公司报送的偿付能力报告和其他资料对保险公司偿付能力进行分析。
第三十六条 中国保监会定期或者不定期对保险公司偿付能力管理的下列内容实施现场检查：
（一）偿付能力管理的合规性和有效性；
（二）偿付能力评估的合规性和真实性；
（三）对中国保监会监管措施的执行情况；
（四）中国保监会认为需要检查的其他方面。
第三十七条 中国保监会根据保险公司偿付能力状况将保险公司分为下列三类，实施分类监管：
（一）不足类公司，指偿付能力充足率低于100％的保险公司；
（二）充足I类公司，指偿付能力充足率在100％到150％之间的保险公司；
（三）充足II类公司，指偿付能力充足率高于150％的保险公司。
中国保监会不将保险公司的动态偿付能力测试结果作为实施监管措施的依据。
第三十八条 对于不足类公司，中国保监会应当区分不同情形，采取下列一项或者多项监管措施：
（一）责令增加资本金或者限制向股东分红；
（二）限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平；
（三）限制商业性广告；
（四）限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务；
（五）责令拍卖资产或者限制固定资产购置；
（六）限制资金运用渠道；
（七）调整负责人及有关管理人员；
（八）接管；
（九）中国保监会认为必要的其他监管措施。
第三十九条 中国保监会可以要求充足I类公司提交和实施预防偿付能力不足的计划。
第四十条 充足I类公司和充足II类公司存在重大偿付能力风险的，中国保监会可以要求其进行整改或者采取必要的监管措施。
第四十一条 对于未按本规定建立和执行偿付能力管理制度的保险公司，中国保监会可以要求其进行整改，情节严重的，可以采取相应的监管措施，并依法给予行政处罚。
第四十二条 中国保监会对外国保险公司在境内分支机构的偿付能力实施合并评估，偿付能力监管措施适用境内所有分支机构。
第四十三条 中国保监会派出机构根据保监会授权，在偿付能力监管中履行以下职责：
（一）对保险公司分支机构的内部风险管理的合规性和有效性实施监督检查；
（二）对保险公司分支机构财务信息等偿付能力监管的基础数据的完整性和真实性实施监督检查；
（三）防范和化解保险公司分支机构的市场行为风险，防止重大的市场行为风险转化为偿付能力风险；
（四）执行中国保监会对保险公司采取的监管措施，确保监管措施在分支机构层面得到严格执行；
（五）识别、监测、防范和化解辖区内的重大偿付能力风险；
（六）中国保监会授予的其他偿付能力监管职责。
第六章 附则
第四十四条 保险集团的偿付能力监管适用本规定；法律、行政法规或者中国保监会另有规定的，适用其规定。
第四十五条 本规定由中国保监会负责解释和修订。
第四十六条 本规定自2008年9月1日起施行。《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令〔2003〕1号）同时废止。
天津市价格监测管理规定
天津市人民政府
津政令第 12 号
天津市价格监测管理规定
《天津市价格监测管理规定》已于2008年8月20日经
市人民政府第13次常务会议通过，现予公布，自2008年
11 月1日起施行。
市长 黄兴国
二○○八年九月四日
天津市价格监测管理规定
第一条 为了规范价格监测工作，保障价格监测数据
的真实、准确和及时，为政府宏观调控决策提供依据，根
据《中华人民共和国价格法》，结合本市实际，制定本规定。
第二条 在本市行政区域内进行价格监测活动，适用
本规定。
本规定所称价格监测，是指价格主管部门组织的对重
要商品、服务的价格、成本、市场供求变化等情况进行跟
踪、采集、分析、预测、预警和公布等活动。
第三条 市和区、县价格主管部门负责组织本行政区
域内的价格监测工作，依法履行下列职责：
（一）组织实施价格监测报告制度；
（二）监测分析重要商品、服务的价格、成本和市场
供求变化等情况；
（三）跟踪重要经济政策、措施在价格领域的反映；
（四）实施价格预测、预警，及时提出政策建议；
（五）发布价格监测信息；
（六）组织价格监测人员的培训与考核；
（七）组织实施临时性价格监测任务；
（八）国家和本市规定的其他价格监测工作职责。
天津经济技术开发区、天津港保税区、天津新技术产
业园区、天津东疆保税港区和中新生态城的价格监测工作
由各自管理机构负责。
第四条 各级人民政府应当加强对价格监测工作的领
导，支持价格监测工作人员队伍建设并配备必要的设施、
设备。价格监测工作所需经费列入同级财政预算。
政府各有关部门在各自职责范围内，协同价格主管部
门做好相关工作。
第五条 价格监测所涉及的单位和个人应当支持和配
合价格主管部门依法实施价格监测。
对在价格监测工作中做出突出成绩的单位和个人，应
当给予表彰和奖励。
第六条 本市对下列重要商品和服务实施价格监测：
（一）粮、油、肉、蛋、菜等农副产品；
（二）钢材、有色金属等工业生产资料；
（三）化肥、农药等农业生产资料；
（四）成品油、煤炭等重要能源；
（五）汽车等机电产品；
（六）油脂油料等主要进出口商品；
（七）家用电器等日用工业消费品；
（八）医疗、教育等服务；
（九）客运、货运等交通运输服务；
（十）房屋、土地；
（十一）国家和本市确定的其他重要商品和服务。
价格监测具体项目按照国家和本市价格监测报告制度
确定。
第七条 价格监测实行报告制度。市价格主管部门按
照国家价格监测报告制度的规定，结合本市经济活动实际
情况和价格调控需要，制定本市价格监测报告制度。
区、县价格主管部门可以根据本地区价格管理工作需
要制定本行政区域价格监测报告制度，但不得与国家和本
市的价格监测报告制度相抵触。区、县制定的价格监测报
告制度应当自制定之日起5日内报市价格主管部门备案。
第八条 价格主管部门实施价格监测，应当按照价格
监测报告制度规定的内容、标准、方法、时间和程序进行，
确保价格监测质量。
第九条 价格监测以定点监测、定期报表为基础，结
合专项调查、临时性调查和临时性定点监测等方式进行。
第十条 价格主管部门根据价格监测报告制度规定的
方法和程序，指定有关机关、企事业单位和其他社会组织
作为价格监测定点单位。
第十一条 价格监测定点单位应当符合下列条件：
（一）具有一定生产经营的规模或者掌握相关价格信
息，能够反映当地或者同行业被监测商品、服务的价格水
平；
（二）具有价格监测资料收集和传送手段；
（三）遵守价格法律法规，市场信誉良好；
（四）具备价格监测所需的其他条件。
第十二条 价格监测定点单位一经确定，价格主管部
门应当向其颁发价格监测定点单位标志牌或证书，并根据
实际情况给予适当经济补偿。
第十三条 价格监测定点单位一经确定不得擅自更
换、调整，但出现下列情况时，价格主管部门应当取消其
价格监测定点单位资格，收回价格监测定点单位标志牌或
证书，并可以根据需要另行指定：
（一）价格监测定点单位生产经营规模萎缩，其上报
的价格信息已不再具有代表性；
（二）价格监测定点单位拒报、伪造价格监测信息资
料；
（三）不适宜作为价格监测定点单位的其他情况。
第十四条 区、县价格主管部门指定或者调整价格监
测定点单位后，应当自指定或者调整之日起5日内报市价格
主管部门备案。
第十五条 价格监测定点单位应当建立价格监测内部
管理制度，指定专门人员负责本单位价格监测信息资料的
收集、整理工作，按照价格监测报告制度规定的内容、标
准、时间等要求填写报表并报送价格主管部门。
价格监测定点单位报送价格监测信息资料应当经本单
位负责人员审核签字，不得迟报、拒报或者伪造价格监测
信息资料。
第十六条 价格主管部门应当指导和帮助价格监测定
点单位实施相关价格监测，为其价格监测信息资料采报人
员提供免费培训。
根据价格监测定点单位的需要，价格主管部门可以无
偿为其提供所监测商品或者服务的全市平均价格资料。
第十七条 价格主管部门根据市场形势和工作需要，
可以针对特定商品和服务通过问卷、走访等形式进行专项
调查、临时性调查或者开展应急价格监测。有关单位和个
人应当予以配合。
开展应急价格监测，价格主管部门除通过价格监测定
点单位收集价格监测信息资料外，还可以指定临时价格监
测定点单位。
第十八条 价格主管部门对价格监测定点单位、临时
价格监测定点单位和其他单位、个人提供的价格监测信息
资料应当进行审查、核实，并按照国家和本市相关规定进
行归档管理。
价格主管部门加强与相关部门的协调和沟通，确保价
格监测数据的准确。
第十九条 价格主管部门应当向本级人民政府和上级
主管部门报送本行政区域价格监测报告和价格形势分析报
告，提出政策建议。
第二十条 价格监测报告和价格形势分析报告包括下
列内容：
（一）被监测商品和服务的价格、成本、市场供求变
化等情况；
（二）被监测商品和服务的价格、成本、市场供求变
化趋势预报或者预警；
（三）相关价格政策出台后的落实情况和市场反映；
（四）与被监测商品和服务价格有关的其他内容；
（五）有关政策建议。
第二十一条 市价格主管部门应当建立价格监测预警
机制，制定应急工作预案。在本行政区域内市场价格出现
异常波动征兆或者已经发生异常波动时，市价格主管部门
应当及时向市人民政府和上级主管部门报告，经批准后启
动应急工作预案，并依法实施临时价格干预措施。
第二十二条 价格主管部门可以通过政务网站或者公
共新闻媒体定期向社会公众公布重要商品和服务的价格监
测信息，但属于国家秘密、商业秘密的除外。
第二十三条 价格主管部门的价格监测工作人员，应
当具备履行价格监测职责所必需的专业知识，经市价格主
管部门培训、考核合格后，持价格监测调查证实施价格监
测活动。
第二十四条 价格主管部门及其价格监测工作人员应
当对价格监测工作中涉及的国家秘密、商业秘密予以保密。
价格监测信息资料不得非法使用。
第二十五条 有关机关、企事业单位和其他社会组织
违反本规定拒不接受指定作为价格监测定点单位、严重影
响价格监测工作实施的，价格主管部门应当予以警告，责
令其改正，并予以通报批评。
价格监测定点单位拒报、迟报或者伪造价格监测信息
资料的，价格主管部门应当予以警告，责令其改正；情节
严重的，并处2000元以上2万元以下罚款。
第二十六条 价格部门及其工作人员在价格监测工作
中泄露国家秘密、商业秘密以及滥用职权、玩忽职守、徇
私舞弊的，对直接责任人员由主管部门或者监察机关依法
给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十七条 本规定自2008年11月1日起施行。