一、案情
刘亿、彭万为米业公司运输大米，途中发生事故，大米被损毁。后双方协商不成，2007年3月19日，米业公司起诉刘亿、彭万等人公路运输合同纠纷一案。经过审理：法院作出判决：被告刘亿、彭万共同赔偿米业公司货款11万元。被告刘亿、彭万不服上诉，二审法院审理后，判决驳回上诉，维持原判。判决生效后，两被告没有履行判决义务。2007年7月，米业公司依法申请法院强制执行。因被告刘亿、彭万没有可供财产执行，法院执行了3年没有结果。
2010年9月9日，某汽贸公司借用刘亿的身份证在银行开户运转资金，存入人民币49万元，公司控制着存折及密码。2010年9月10日，法院通过银行查询，发现被执行人刘亿银行账户资金49万元，遂立即扣划15万元。随即，该汽贸公司随即向法院提出异议，称：刘亿该银行账户资金49万元系其公司所有，请求法院退回所扣划的款项。法院驳回了汽贸公司提出的执行异议。汽贸公司后根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百零四条的规定，起诉米业公司和刘亿。汽贸公司认为：刘亿不是49万元的所有人，要求确认15万元的扣划款所有权归汽贸公司，并要求米业公司予以返还。
二、处理意见
第一种意见认为：存款是存款人存入银行账号上的货币，存入存款人账号内的存款属于个人财产，非经法定程序任何组织和个人不得扣划；并且动产物权的设立和转让，自交付时生效。49万元货款自转入刘亿的银行账号时，即已交付，刘亿作为储户是该笔款项的所有人，法院依据已生效的判决书强制执行被告刘亿账户内的15万元，米业公司已合法取得该笔款项的所有权；原告汽贸公司不能以其与被告刘亿之间的法律关系，对抗被告米业公司。因此，对汽贸公司要求确认其为已扣划款项所有人的诉请，依法不予支持。汽贸公司违法借用被告刘亿的身份证私存公司存款，以及被告刘亿出借身份证的行为均属违法，双方民事法律行为自始无效，且均有过错，汽贸公司因法院强制执行被告刘亿账户上的存款而遭受损失，被告刘亿应依法返还汽贸公司因此损失的15万元。所以，处理结果为：被告刘亿返还原告汽贸公司15万元；同时驳回原告汽贸公司的其他诉讼请求。
第二种意见：该案为执行异议确认所有权纠纷，法院强制扣划的银行账户资金属于刘亿所有，应驳回汽贸公司的诉讼请求。
汽贸公司为解决资本金的运转，借用刘亿的身份证开立个人账户，违反了存款实名制的管理规定，将公司的资金以虚假货款形式转出至刘亿个人账户上，属于抽逃注册资金行为，而后又转入公司股东个人账户，再从该公司股东个人账户转入公司账户作为股东新增出资，属于虚假出资行为。汽贸公司的该系列行为违反了相关金融管理规定，具有违法性。其二、我国实行储蓄实名制，汽贸公司使用刘亿的身份证到银行开户，刘亿即为该账户的唯一所有人，任何人控制或使用该账户，均不能改变该账户的性质。账户本身具有显示（储蓄合同）权利义务和进行结算的功能，于法律上表现为债权性质，并无代表物权的特性，因此，由谁、以何理由、从何处将资金转入银行账户，不表明该账户所有人之外的其他人对账户或账户内资金拥有所有权。所以：汽贸公司对刘亿的银行账户及账户内资金不享有所有权，汽贸公司转入刘亿账户内的资金被扣划，属于其公司应当预知的风险范围，汽贸公司要求确认该15万元归其公司所有、并请求返还的诉讼请求不予支持。
笔者不同意以上两种意见。本案涉及的刘亿银行账户资金49万元的所有权人是汽贸公司，理由如下：
1、从案件的事实上，上述两种意见都已确认了汽贸公司借用刘亿身份证到银行开户去办理资金运转，钱是汽贸公司出的，只是进入了刘亿的账户上，就是已经交付、所有权就是刘亿的。刘亿即为该账户的唯一所有人，任何人控制或使用该账户，均不能改变该账户的性质。如果按照上述两种意见的逻辑，那么，刘亿若起诉汽贸公司要求返还剩余资金34万元，法院如何作出判决？！其实，第一种处理意见本身就自相矛盾，既然认定该账户内的钱属于刘亿的，为何又要刘亿返还15万元给汽贸公司呢。
2、本案的关键是，汽贸公司借用刘亿身份证开户、转入资金后，是否将账户存折（存款）凭证及密码交付给了刘亿。上述第一种意见认为的“钱进入了刘亿名下银行账户时，即已交付”。此观点有失偏颇，应该具体情况客观分析。假如汽贸公司直接将49万元转入刘亿控制的存折或银行卡内，那么属于已经交付是没有争议的，但本案是汽贸公司借用刘亿身份证开户运转资金，汽贸公司没有将存折和密码交付给刘亿，甚至多少钱、在哪个银行、何时开户等情况都没有告诉刘亿，可以这么说，刘亿对该笔资金根本不知情，何谈已交付呢？这在刑事案件中，也会出现尴尬。如果A君借用某位官员的身份证到银行开户后存入5万元，但没有将存折、密码交给这位官员，那么，可以认定此官员受贿吗？按照上述两种观点的思路，此官员被认定为受贿，那该有多少人要遭受刑罚的惩罚，从此岂不天下大乱。
3、至于第二种意见所认为的：汽贸公司抽逃资金、虚假出资的一系列行为均具有违法性，以此要求汽贸公司承担民事责任，显然混淆了行政责任与民事责任的法律后果，以及处理管辖的机关。汽贸公司借用他人身份证开设银行账户、抽逃资金、虚假出资的一系列行为固然违法，其应当受到处罚，但处理、制裁的机关应该由法定的行政机关去实施，审判权不能代替行政权而直接处以民事责任。
综上，笔者以为，本案涉及的刘亿个人账户内的资金49万元的所有权人是汽贸公司，汽贸公司要求米业公司返还已扣划的15万元的诉讼请求，应当依法予以支持。
（作者单位：江西省吉安市吉州区人民法院）
关于调整中央国家机关住房公积金提取方式有关问题的通知
国务院机关事务管理局
关于调整中央国家机关住房公积金提取方式有关问题的通知
（国机房资〔2004〕94号，2004年9月10日印发）
中央国家机关各部门、各单位住房公积金管理部门：
为进一步贯彻《住房公积金管理条例》（国务院令第350号），实现住房公积金的保障性和互助性，维护住房公积金缴存人（以下简称缴存人）的合法权益，方便缴存人办理住房公积金提取业务，保证资金安全，现对北京住房公积金管理中心中央国家机关分中心（以下简称国管分中心）管理范围内的缴存人因购建自住住房等原因提取住房公积金方式调整如下：
一、购房未贷款提取住房公积金
缴存人及其配偶在2004年7月1日（不含）之前购房且未贷款的（以购房合同的签订日期为准，下同），可分两次提取本人住房公积金账户内的存储余额，其中首次提取应于购房后1年内（含）办理，第二次提取应于购房满5年以后10年以内办理；在2004年7月1日之后购房且未贷款的，可每年提取一次本人住房公积金账户内的存储余额。
缴存人及其配偶累计提取额合计不得超过所购自住住房总价款（购房合同载明金额,下同）；缴存人有配偶且无法提供配偶住房公积金提取证明的，本人累计提取额不得超过所购自住住房总价款的50%。
（一）2004年7月1日之前购房提取须提供的证明材料
1.身份证；
2.购房合同（缴存人不是购房合同签约人的，还须提供结婚证或户口本）；
3.购房发票（购买二手房的提供契税发票）；
4.配偶的住房公积金提取证明（配偶在国管分中心缴存住房公积金的，提供配偶的姓名、身份证号和住房公积金账号。配偶在其他分中心或管理部缴存住房公积金的，提供《住房公积金支取记录单》。配偶未建立住房公积金的，提供配偶单位住房公积金管理部门开具的证明。无配偶的提供所在单位人事管理部门开具的婚姻状况证明，下同）。
以上证明材料均需原件及1份复印件。
缴存人二次提取住房公积金后，受国管分中心委托经办住房公积金归集业务的银行网点（以下简称受委托银行）在购房合同和购房发票（购买二手房的提供契税发票）上均加盖“×××（缴存人或配偶姓名）已提取住房公积金”印章。
（二）2004年7月1日之后购房提取须提供的证明材料
1. 首次提取须提供的证明材料
（1）身份证；
（2）购房合同（缴存人不是购房合同签约人的，还需提供结婚证或户口本）；
（3）购房发票（购买二手房的提供契税发票）；
（4）配偶的住房公积金提取证明。
以上证明材料均需原件及1份复印件。
首次提取审核后，受委托银行为缴存人开具《中央国家机关住房公积金提取记录单》（见附件1）。
2.以后每次提取须提供的证明材料
（1）身份证原件及1份复印件；
（2）本人的《住房公积金提取记录单》原件。
二、贷款购房提取住房公积金
缴存人及其配偶采用个人住房贷款（包括住房公积金贷款、组合贷款、商业性住房贷款）方式购买自住住房的，还款期间每季度的第一个月可提取一次本人住房公积金账户内的存储余额，贷款期满后缴存人及其配偶不得再提取。缴存人及其配偶累计提取额合计不得超过所购自住住房总价款；缴存人有配偶且无法提供配偶住房公积金提取证明的，本人累计提取额不得超过所购自住住房总价款的50%。
（一）首次还贷提取须提供的证明材料
1.身份证；
2.借款合同（缴存人不是借款合同签约人的，还需提供结婚证或户口本）；
3.配偶的住房公积金提取证明。
以上证明材料均需原件及1份复印件。
首次提取审核后，受委托银行为缴存人开具《中央国家机关住房公积金提取记录单》。
（二）以后每次还贷提取须提供的证明材料
1.身份证原件及1份复印件；
2.本人的《住房公积金提取记录单》原件。
三、其他住房消费提取的条件
（一）建造、翻建、大修（不含装修）自住住房及支付超出家庭工资收入15%部分的房租，缴存人及其配偶可在发生上述情况后1年内（含）提取一次本人住房公积金账户内的存储余额，建造、翻建、大修提取额度不超过所提供发票载明的金额，支付房租提取额度不超过超出家庭工资收入15%部分的房租。
（二）须提供的证明材料
1.建造、翻建自住住房：
（1）身份证；
（2）城市规划部门或土地管理部门的宅基地批复文件或其他建造、翻建批准证明文件；
（3）购买材料发票；
（4）配偶提取的还应提供结婚证或户口本。
以上证明材料（2）可只提供复印件，其他均须提供原件及1份复印件。
2.大修自住住房：
（1）身份证；
（2）产权证明；
（3）乡镇（含）以上房地产行政管理部门开具的大修证明（或危险等级鉴定书、危房通知书）；
（4）修缮费用发票（或分摊到本户的费用发票）；
（5）配偶提取的还应提供结婚证或户口本。
以上证明材料（2）、（3）、（4）可只提供复印件，其他均须提供原件及1份复印件。
3.支付房租：
（1）身份证；
（2）房屋租赁合同；
（3）房租发票或收据；
（4）缴存人及其配偶的《住房公积金查询书》（配偶未建立住房公积金的须提供配偶单位开具的住房公积金及收入情况证明，无配偶的提供人事管理部门开具的婚姻状况证明）；
（5）经房屋租赁审批部门为出租方办理的《房屋租赁许可证》（承租私房的提供）；
（6）配偶提取的还应提供结婚证或户口本。
以上材料均须原件及1份复印件，每年3、4月份受理。
四、提取程序
缴存人因购买、建造、翻建、大修自住住房和支付房租提取住房公积金的，按以下程序办理：
（一）缴存人向缴存单位出示提取证明材料；
（二）缴存单位初审后，开具《住房公积金支取申请书》交缴存人；
（三）缴存人向受委托银行提供《住房公积金支取申请书》和提取证明材料；
（四）受委托银行审核后将原件退回缴存人，将复印件留存，采取转卡或转账方式为缴存人办理提取。采取转卡方式的，只能转入缴存人本人在受委托银行开立的储蓄账户；采取转账方式提取的，只能转入缴存单位基本存款账户。
其中，因建造、翻建、大修自住住房和支付房租提取住房公积金的，缴存人应先到国管分中心审核，审核合格的，缴存人再按上述程序办理提取业务。
五、有关提取的其他规定
（一）补交房价款提取。购买房改房的缴存人，在房屋所有权证办理过程中因房价款多退少补发生交款时，可在取得交款发票后，提取一次本人住房公积金账户内的存储余额，提取额不超过本次交款发票上载明的金额。提取时须提供以下证明材料：
1.身份证；
2.补交房款交款发票；
3.配偶提取的还应提供结婚证或户口本。
以上材料均须原件及1份复印件。
（二）再购房提取。已提取过住房公积金的缴存人及其配偶再次购房时，可按本通知中的相应规定继续办理提取，累计提取额度合计不得超过已购住房中的单套最高总价款。
（三）缴存人办理住房公积金提取应由本人到受委托银行办理，缴存单位一次为10人以上办理集体提取的，应当经国管分中心审批同意。集体提取时除提供缴存人的提取证明材料外，还须提供缴存单位介绍信和经办人身份证的原件及1份复印件。集体办理提取时，资金只能采用转账方式，直接划入缴存单位基本存款账户。
（四）委托他人提取的（不含缴存单位办理集体提取），还须提供缴存人开具的委托书和受托人身份证明的原件及1份复印件，资金只能采用转卡方式，直接划入缴存人本人在受委托银行开立的储蓄账户。
本通知未尽事项，仍按照《关于中央国家机关住房公积金归集管理若干问题的通知》（国家机关房改字〔1999〕157号）办理。此前有与本通知不一致的规定，以本通知为准。
本通知自印发之日起执行。
附件：1.中央国家机关住房公积金提取记录单
2.中央国家机关住房公积金提取证明材料一览表
附件1：
中央国家机关住房公积金提取记录单
一、基本情况
缴存人姓名
身份证号
个人公积金账号
单位名称
单位公积金账号
配偶姓名
身份证号
个人公积金账号
单位名称
单位公积金账号
变更情况
所购住房详细地址
房价款
本人申请累计提取公积金限额（元）
是否贷款
是□ 否□
银行核定累计提取公积金限额（元）
首次提取经办银行业务专用章：
二、提取情况
提 取
日 期
本次提取
金额(元)
单位经办人
签 字
提取人
签 字
累计提取
金额(元)
银行经办人
签 字
附件2：
中央国家机关住房公积金提取提供证明材料一览表
提取项目
证明材料（原件及1份复印件）
备 注
1
2004年7月1日之前购房未贷款
首次
提取
①身份证
②购房合同（缴存人不是购房合同签约人的，还需提供结婚证或户口本）
③购房发票（购买二手房的提供契税发票）
④配偶的住房公积金提取证明（配偶在国管分中心缴存住房公积金的，提供配偶的姓名、身份证号和住房公积金账号。配偶在其他分中心或管理部缴存住房公积金的，提供《住房公积金支取记录单》。配偶未建立住房公积金的，提供配偶单位住房公积金管理部门开具的证明。无配偶的提供所在单位人事管理部门开具的婚姻状况证明，下同）
二次
提取
证明材料同上
2
2004年7月1日之后购房未贷款
首次
提取
①身份证
②购房合同（缴存人不是购房合同签约人的，还需提供结婚证或户口本）
③购房发票（购买二手房的提供契税发票）
④配偶的住房公积金提取证明
以后
提取
①身份证
②本人《住房公积金提取记录单》（不需复印件）
3
贷
款
购
房
首次
还贷
提取
①身份证
②《借款合同》（缴存人不是借款合同签约人的，还需提供结婚证或户口本）
③配偶的住房公积金提取证明
每季度第一
个月办理
以后
提取
①身份证
②本人《住房公积金提取记录单》（不需复印件）
每季度第一
个月办理
中央国家机关住房公积金提取提供证明材料一览表（续）
提取项目
证 明 材 料（原件及1份复印件）
备 注
4
建造
翻建
①身份证
②规划部门宅基地批复或其他证明文件
③购买材料发票
④配偶提取的还应提供结婚证或户口本
第2项可只提供复印件
5
大修
①身份证
②产权证明
③大修鉴定证明(或危险等级鉴定书、危房通知书)
④修缮费用发票
⑤配偶提取的还应提供结婚证或户口本
第2—4项
可只提供
复印件
6
支付
房租
①身份证
②房屋租赁合同
③房租发票或收据
④缴存人及其配偶的《住房公积金查询书》
（配偶未建立住房公积金的须提供配偶单位开具的住房公积金及收入情况证明，无配偶的提供人事管理部门开具的婚姻状况证明）
⑤《房屋租赁许可证》（承租私房提供）
⑥配偶提取的还应提供结婚证或户口本
每年3、4月
份办理
7
补交
房款
①身份证
②补交房款交款发票
③配偶提取的还应提供结婚证或户口本
单位集体提取
①上述证明材料
②单位介绍信
③经办人身份证
委托他人
提取
①上述证明材料
②缴存人开具的委托书
③受托人身份证明